UBO-сабти ном: тарси ҳар як UBO?

1. Муқаддима

20 майи соли 2015 Парлумони Аврупо Чорум Дастури зидди пулшӯиро қабул кард. Дар асоси ин Дастур, ҳар як давлати аъзо вазифадор аст феҳристи UBO таъсис диҳад. Ҳама UBO-и ширкат бояд ба феҳрист дохил карда шаванд. Азбаски UBO ба ҳар як шахси воқеӣ, ки мустақиман ё ғайримустақим беш аз 25% саҳмияҳои (саҳмияҳои) ширкатро дар ихтиёр дорад, на ширкати дар бозори саҳмияҳо номбаршуда. Дар ҳолати таъсис наёфтани UBO (ҳо), интихоби охирин метавонад шахси воқеӣ аз ҳайати роҳбарикунандаи болоии ширкат UBO ҳисоб карда шавад. Дар Нидерланд, феҳристи UBO бояд то 26 июни соли 2017 ворид карда шавад. Интизор меравад, ки феҳрист оқибатҳои зиёдеро барои фазои тиҷоратии Ҳолланд ва Аврупо ба бор хоҳад овард. Вақте ки касе намехоҳад ҳайрон шавад, тасвири возеҳи тағиротҳои оянда муҳим хоҳад буд. Аз ин рӯ, дар ин мақола кӯшиш карда мешавад, ки мафҳуми феҳристи UBO-ро бо таҳлили хусусиятҳо ва оқибатҳои он равшантар кунад.

2. Мафҳуми аврупоӣ

Чорум Дастури зидди пулшӯӣ маҳсули истеҳсоли Аврупо мебошад. Идеяи ҷорӣ кардани ин Дастур аз он иборат аст, ки Аврупо мехоҳад аз пулшӯӣ ва маблағгузорони терроризм истифода бурдани ҳаракати озоди ҳозираи сармоя ва озодии пешниҳоди хидматҳои молиявиро бо мақсадҳои ҷиноии худ пешгирӣ кунад. Мувофиқи ин, хоҳиши муайян кардани шахсияти ҳама UBO, ки шахсони дорои салоҳияти назаррас мебошанд. Феҳристи UBO танҳо як қисми тағиротҳоеро, ки Директиваи чоруми зидди пулшӯӣ барои ноил шудан ба ҳадафи худ ба амал овардааст, ташкил медиҳад.

Тавре зикр гардид, Дастур бояд то 26 июни соли 2017 амалӣ карда шавад. Дар мавзӯи феҳристи UBO, Дастур чаҳорчӯбаи возеҳеро баён мекунад. Дастур давлатҳои узвро вазифадор мекунад, ки дар доираи қонунгузорӣ шумораи ҳарчи бештари шахсони ҳуқуқиро дар бар гиранд. Тибқи Дастур, се намуди мақомот бояд дар ҳар сурат ба маълумоти UBO дастрасӣ дошта бошанд: мақомоти салоҳиятдор (аз ҷумла мақомоти назоратӣ) ва ҳама шӯъбаҳои иттилооти молиявӣ, мақомоти вазифадор (аз ҷумла ташкилотҳои молиявӣ, ташкилотҳои қарзӣ, аудиторҳо, нотариусҳо, брокерҳо) ва провайдерҳои хидматҳои қимор) ва ҳама ашхос ё ташкилотҳое, ки метавонанд манфиати қонунӣ нишон диҳанд. Аммо, давлатҳои аъзо барои интихоби феҳристи пурраи давлатӣ озоданд. Дар Директива мафҳуми "мақомоти салоҳиятдор" шарҳ дода нашудааст. Аз ин сабаб, Комиссияи Аврупо хоҳиш кард, ки дар ислоҳи пешниҳодкардаи ӯ ба Директива аз 5 июли соли 2016 тавзеҳот дода шавад.

Ҳаҷми ҳадди аққали иттилооте, ки бояд ба феҳрист дохил карда шавад, инҳоянд: ному насаб, моҳи таваллуд, соли таваллуд, миллат, кишвари истиқомат ва хусусият ва дараҷаи манфиатҳои иқтисодии UBO. Ғайр аз он, таърифи истилоҳи "UBO" хеле васеъ аст. Ин истилоҳ на танҳо назорати мустақимро (дар асоси моликият) 25% ва аз он бештар, балки назорати эҳтимолии ғайримустақими зиёда аз 25% -ро дар бар мегирад. Назорати ғайримустақим маънои назоратро ба тариқи дигар, ба истиснои моликият дорад. Ин назорат метавонад ба меъёрҳои назорат дар созишномаи саҳмдорон, қобилияти таъсири фарогир ба ширкат ё қобилияти таъин кардани директорон асос ёбад.

3. Феҳрист дар Нидерланд

Чаҳорчӯбаи Голландия оид ба татбиқи қонунгузорӣ дар бораи феҳристи UBO асосан дар мактуби худ ба вазир Дейсселблоем аз 10 феврали соли 2016 оварда шудааст. Дар робита ба субъектҳое, ки талаботи бақайдгириро фаро мегиранд, нома нишон медиҳад, ки тақрибан ҳеҷ яке аз намудҳои мавҷудаи Голландия субъектҳо дастнорас боқӣ хоҳанд монд, ба истиснои соҳибкории инфиродӣ ва ҳама субъектҳои ҷамъиятӣ. Инчунин ширкатҳои номбаршуда хориҷ карда мешаванд. Баръакси се категорияи ашхос ва мақомоте, ки ҳуқуқи тафтиш кардани маълумоти феҳристро доранд, тавре ки дар сатҳи Аврупо интихоб шудааст, Нидерландия феҳристи оммавиро интихоб мекунад. Ин аз он сабаб аст, ки феҳристи маҳдуд боиси норасоиҳо аз ҷиҳати хароҷот, иҷрошаванда ва тасдиқшаванда мегардад. Азбаски феҳрист сабти оммавӣ хоҳад буд, чор кафолати махфият сохта мешавад:

3.1. Ҳар як корбари иттилоот ба қайд гирифта мешавад.

3.2. Дастрасӣ ба иттилоот ройгон дода намешавад.

3.3. Истифодабарандагон, ба ғайр аз мақомоти махсус таъиншуда (мақомоте, ки дар байни онҳо Бонки Голландия, бозорҳои молиявӣ ва идораи назорати молиявӣ дохил мешаванд) ва шӯъбаи иттилооти молиявии ҳолланд танҳо ба маҷмӯи маҳдуди маълумот дастрасӣ доранд.

3.4. Дар ҳолати хатари одамрабоӣ, тамаъҷӯӣ, зӯроварӣ ва ё таҳдид, ҳар як ҳолат баҳо додани хавф сурат мегирад, ки дар он баррасӣ карда мешавад, ки оё дастрасӣ ба баъзе маълумотҳо дар ҳолати зарурӣ баста шуда метавонад.

Истифодабарандагон, ба ғайр аз мақомоти махсус таъиншуда ва AFM, метавонанд танҳо маълумоти зеринро дастрас кунанд: ном, моҳи таваллуд, миллат, кишвари истиқомат ва хусусият ва дараҷаи манфиатҳои иқтисодии соҳиби бенефитсиар. Ин ҳадди ақал маънои онро дорад, ки на ҳама муассисаҳое, ки бояд таҳқиқоти ҳатмии UBO анҷом диҳанд, наметавонанд тамоми маълумоти зарурии худро аз феҳрист гиранд. Онҳо бояд ин маълумотро худашон гирд оваранд ва ин маълумотро дар маъмурияти худ ҳифз кунанд.

Бо дарназардошти он, ки мақомоти таъиншуда ва ФБ нақши муайяни тафтишотӣ ва назоратӣ доранд, онҳо ба маълумоти иловагӣ дастрасӣ пайдо мекунанд: (1) рӯз, макон ва кишвари таваллуд, (2) суроға, (3) рақами хидмати шаҳрвандон ва / ё рақами мушаххаси андози хориҷӣ (РМА), (4) хусусият, рақам ва сана ва ҷои додани ҳуҷҷате, ки шахсияти он тасдиқ шудааст ё нусхаи он ҳуҷҷат ва (5) ҳуҷҷатҳое, ки чаро шахс мақом дорад аз UBO ва андозаи манфиати мувофиқ (иқтисодӣ).

Интизорҳо аз он иборатанд, ки Палатаи савдо феҳристро идора мекунад. Маълумот ба реестр тавассути пешниҳоди маълумот аз ҷониби худи ширкатҳо ва шахсони ҳуқуқӣ мерасад. UBO наметавонад иштирок дар пешниҳоди ин маълумотро рад кунад. Ғайр аз он, мақомоти масъул низ ба маънои муайян вазифаи иҷрои вазифаро иҷро хоҳанд кард: онҳо вазифадоранд, ки ба феҳрист тамоми маълумоти дар ихтиёри худ дошта, аз реестр фарқ кунанд. Мақомоте, ки дар соҳаи мубориза бо қонунигардонии қонунигардонии маблағҳо, маблағгузории терроризм ва дигар шаклҳои ҷинояткории молиявию иқтисодӣ ба зиммаи онҳо масъулият гузошта шудааст, вобаста ба андозаи вазифаашон ҳуқуқ доранд ё пешниҳод кунанд, ки аз феҳрист фарқ кунанд. Ҳоло маълум нест, ки кӣ ба иҷрои вазифаи иҷрои расмӣ дар робита бо пешниҳоди (дуруст) маълумоти UBO масъул аст ва кӣ (эҳтимолан) ҷарима ситонида метавонад.

4. Системаи бе камбудиҳо?

Сарфи назар аз талаботҳои қатъӣ, қонунгузории UBO ба назар намерасад, ки ҳама ҷабҳаҳо обгузар бошанд. Якчанд роҳҳо вуҷуд доранд, ки метавонанд берун аз доираи феҳристи UBO афтанд.

4.1. Рақами эътимод
Яке метавонад амалиётро тавассути нишондиҳандаи эътимод интихоб кунад. Рақамҳои эътимод мутобиқи қоидаҳои гуногун тибқи директива мавҷуданд. Дастур феҳристи шахсони бовариро низ талаб мекунад. Аммо ин феҳристи мушаххас барои ом кушода нахоҳад буд. Бо ин роҳ, номуайянии шахсони паси эътимод ба дараҷаи бештар таъминшуда боқӣ мемонад. Намунаи эътимод ба эътимоди Англо-Амрико ва эътимоди Кюрасао мебошанд. Бонайр инчунин як рақамро бо эътимод муқоиса мекунад: DPF. Ин як навъи махсуси бунёд аст, ки бар хилофи боварӣ, дорои шахсияти ҳуқуқӣ мебошад. Онро қонунгузории BES танзим мекунад.

4.2. Интиқоли курсӣ
Чорумин Дастурамали зидди пулшӯӣ оид ба татбиқи он инҳоро қайд мекунад: "... ширкатҳо ва дигар шахсони ҳуқуқие, ки дар қаламрави худ таъсис дода шудаанд". Ин ҳукм маънои онро дорад, ки ширкатҳое, ки берун аз қаламрави давлатҳои аъзо таъсис ёфтаанд, вале баъдтар курсии ширкатҳои худро ба давлати аъзо интиқол медиҳанд, дар қонунгузорӣ фаро гирифта нашудаанд. Масалан, як шахс метавонад дар бораи консепсияҳои маъмули ҳуқуқӣ, ба монанди Ҷерсӣ ЛТД, BES BV ва American Inc фикр кунад. DPF инчунин метавонад қарор диҳад, ки курси воқеии худро ба Нидерланд кӯчонад ва фаъолияташро ҳамчун DPF идома диҳад.

5. Тағироти оянда

Саволе ба миён меояд, ки оё Иттиҳоди Аврупо мехоҳад имкониятҳои дар боло зикршударо оид ба канорагирӣ аз қонунгузории UBO идома диҳад. Бо вуҷуди ин, дар айни замон нишонаҳои мушаххасе вуҷуд надоранд, ки тағирот дар ин нуқта дар муддати кӯтоҳ ба амал меоянд. Дар пешниҳоди ӯ, ки рӯзи 5-уми июл ба миён гузошта шуд, Комиссияи Аврупо дархост кард, ки дар Дастурамал якчанд тағйирот ворид карда шавад. Ин пешниҳод тағиротро дар мавриди дар боло зикршуда дар бар нагирифтааст. Ғайр аз ин, ҳанӯз маълум нест, ки оё тағиротҳои пешниҳодшуда воқеан иҷро мешаванд ё не. Бо вуҷуди ин, ба эътибор гирифтани тағиротҳои пешниҳодшуда ва эҳтимолияти тағироти дигар дар марҳилаи баъдӣ хато нахоҳад буд. Чор тағироти асосӣ, ки ҳоло пешниҳод карда мешаванд, чунинанд:

5.1. Комиссия пешниҳод мекунад, ки феҳрист комилан оммавӣ карда шавад. Ин маънои онро дорад, ки дастур дар нуқтаи дастрасӣ аз ҷониби шахсони алоҳида ва ташкилотҳо танзим карда мешавад, ки метавонанд манфиати қонуниро нишон диҳанд. Дар сурате, ки дастрасии онҳо қаблан бо маълумоти ҳадди ақали қаблан зикршуда маҳдуд шуда бошад, акнун феҳрист ба онҳо низ пурра ошкор карда мешавад.

5.2. Комиссия пешниҳод мекунад, ки мафҳуми "мақомоти салоҳиятнок" ба тариқи зайл муайян карда шавад: ".. он мақомоти давлатӣ, ки дорои масъулияти муқарраршуда оид ба мубориза бо қонунигардонии қонуншиканӣ ё маблағгузории терроризм мебошанд, аз ҷумла мақомоти андоз ва мақомоте, ки вазифаи таҳқиқ ё таъқиби қонунигардонии қонуншикании марбут ба ҷиноятҳоро доранд. ва маблағгузории терроризм, пайгирӣ ва мусодира ё мусодираи дороиҳои ҷиноятӣ ».

5.3. Комиссия хоҳиш мекунад, ки шаффофияти бештар ва имкони беҳтарини мушаххас кардани UBO тавассути пайвасткунии ҳамаи феҳристҳои миллии кишварҳои узв.

5.4. Комиссия инчунин пешниҳод мекунад, ки дар баъзе ҳолатҳо меъёри UBO аз 25% то 10% паст карда шавад. Ин ҳолат барои шахсони ҳуқуқие, ки шахси ғайрифаъол мебошанд, хоҳад буд. Инҳо ".. Субъектҳои миёнараве ҳастанд, ки ягон фаъолияти иқтисодӣ надоранд ва танҳо барои дур кардани соҳибони бенефитсиар аз активҳо хидмат мекунанд".

5.5. Комиссия пешниҳод мекунад, ки мӯҳлати татбиқ аз 26 июни соли 2017 то 1 январи соли 2017 тағир дода шавад.

хулоса

Ҷорӣ намудани феҳристи оммавии UBO ба корхонаҳои кишварҳои узв таъсири манфӣ мерасонад. Шахсоне, ки мустақиман ё ғайримустақим бештар аз 25 фоизи саҳмияҳои (саҳмияҳои) ширкатҳое мебошанд, ки ширкати номбаршуда нестанд, маҷбур мешаванд, ки дар соҳаи дахолатнопазирӣ қурбониҳои зиёд ба амал оранд, хавфи шантаж ва одамрабоӣ зиёд карда шавад; сарфи назар аз он, ки Нидерландия изҳор дошт, ки барои кам кардани ин хатарҳо ҳарчи бештар кӯшиш мекунад. Ғайр аз он, баъзе ҳолатҳо дар мавриди огоҳӣ ва интиқоли маълумоте, ки аз маълумоти дар феҳристи UBO фарқкунанда доранд, масъулияти калонтар мегиранд. Ҷорисозии феҳристи UBO метавонад маънои онро дорад, ки диққат ба нишонаи эътимод ва ё як муассисаи ҳуқуқие, ки берун аз давлатҳои аъзо таъсис ёфтааст, метавонад ҷойгоҳи воқеии худро ба давлати узв супорад. Боварӣ надорам, ки оё ин сохторҳо дар оянда имконоти мувофиқ боқӣ хоҳанд монд ё не. Тағироти дар айни замон пешниҳодшудаи Чоруми Директиваи Ани-Пулшӯии пул ҳоло дар ин нуқта тағиротро дар бар намегирад. Дар Нидерландия, асосан, бояд пешниҳоди пайвастани феҳристҳои миллӣ, тағироти эҳтимолии талабот ба 25% ва санаи эҳтимолии татбиқро ба назар гирад.

саҳм