Тағироти нав ба Санади назорати ниҳодҳои амонатии Ҳолланд ва пешниҳоди плюс domicile

Дар солҳои охир, бахши эътимод дар Ҳолланд ба як бахши хеле танзимшаванда табдил ёфтааст. Идораҳои боварӣ дар Нидерландия таҳти назорати қатъӣ қарор доранд. Сабаби ин дар он аст, ки танзимгар дар ниҳоят фаҳмид ва дарк намуд, ки идораҳои боварӣ ба шустушӯи пул шуста мешаванд ё бо шахсони қаллобӣ тиҷорат мегузаронанд. Бо мақсади қодир будан ба назорат аз болои идораҳои боварӣ ва танзими соҳа, Санади Ҳолланд оид ба назорати идоракунӣ (Wtt) дар соли 2004 эътибор пайдо кард. Дар асоси ин қонун, идораҳои боварӣ бояд ба якчанд талабот ҷавобгӯ бошанд, то тавонанд. фаъолияти худро мегузаронанд. Ба наздикӣ боз як ислоҳи Втт қабул шуд, ки аз 1 январи соли 2019 эътибор пайдо кард. Тағйироти қонунгузорӣ, аз ҷумла чизҳои дигарро дар бар мегирад, ки таърифи таъминкунандаи манзил тибқи Wtt васеътар гардид. Дар натиҷаи ин тағирот, бештари институтҳо ба доираи Вт дохил мешаванд, ки метавонанд барои ин муассисаҳо оқибатҳои ҷиддӣ дошта бошанд. Дар ин мақола фаҳмонда мешавад, ки тағйироти Втт вобаста ба таъмини манзил чӣ гуна аст ва оқибатҳои амалии ин тағирот дар ин самт чӣ гунаанд.

Тағироти нав ба Санади назорати Идораи амонатии Ҳолланд ва пешниҳоди плюс domicile

1. Таърихи санади назоратӣ оид ба идораи Дафтари Ҳолланд

 Идораи боварӣ шахси ҳуқуқӣ, ширкат ё шахси воқеие мебошад, ки касбӣ ё тиҷорӣ буда, як ё якчанд хадамоти эътимодиро бо шахсони ҳуқуқӣ ё ширкатҳои дигар ё бидуни он пешниҳод мекунад. Тавре ки номи Wtt аллакай нишон медиҳад, идораҳои боварӣ таҳти назорат қарор мегиранд. Мақоми назораткунанда Бонки марказии Ҳолланд мебошад. Бидуни иҷозатномаи Бонки марказии Ҳолланд, дафтарҳои эътимод аз як идора дар Нидерландия кор карда наметавонанд. Дар Wtt, дар қатори дигар мавзӯъҳо, таъини идораи боварӣ ва талаботе, ки идораҳои боварӣ дар Нидерландия барои гирифтани иҷозат бояд ба даст оянд, дохил карда мешавад. Wtt панҷ категорияи хадамоти эътимодро тасниф мекунад. Ташкилотҳое, ки ин хидматҳоро пешниҳод мекунанд, ҳамчун як идораи боварӣ муайян карда шудаанд ва мувофиқи Втт иҷозат талаб мекунанд. Ин ба хизматрасониҳои зерин дахл дорад:

  • будан директор ё шарики шахси ҳуқуқӣ ё ширкат;
  • пешниҳод намудани суроға ё суроғаи почта, пешниҳоди хидматҳои иловагӣ (пешниҳоди ҷойгиршавӣ);
  • истифода бурдани як ширкати канализатсия ба манфиати муштарӣ;
  • фурӯш ё миёнаравӣ дар фурӯши шахсони ҳуқуқӣ;
  • ҳамчун шахси боваринок амал мекунад.

Мақомоти Ҳолланд сабабҳои мухталифро барои ворид кардани Вт доштанд. Пеш аз ҷорӣ намудани Wtt, бахши эътимод, ё ба таври ҳатмӣ, ба хусус ба гурӯҳи калони идораҳои боварии хурд ба нақша гирифта нашуда буд. Бо ҷорӣ намудани назорат, манзараи беҳтартари бахши боварӣ метавон ба даст овард. Сабаби дуввуми ҷорӣ кардани Вт дар он аст, ки созмонҳои байналмилалӣ, ба монанди Амалҳои Ҳадафи молиявӣ, хавфи зиёд шудани ширкатҳои идораи эътимодиро, аз ҷумла, ба расмикунонии маблағҳо ва саркашӣ аз маблағ, нишон доданд. Мувофиқи ин созмонҳо, дар бахши эътимод хатари тамом вуҷуд дошт, ки бояд тавассути танзим ва назорат идора карда мешуд. Ин муассисаҳои байналмилалӣ инчунин чораҳоеро тавсия кардаанд, аз ҷумла принсипи «Шумо дар бораи мизоҷ», ки ба амалиётҳои коррупсияи тамаркуз равона шудааст ва дар он ҷойҳое, ки шӯъбаҳои эътимоднок бояд бо кӣ тиҷорат машғул шаванд. Мақсад пешбинӣ шудааст, ки тиҷорат бо шахсони қаллоб ё ҷинояткор пешгирӣ карда шавад. Сабаби охирини ҷорӣ намудани Вт дар он аст, ки худтанзимкунӣ дар идораҳои боварӣ дар Нидерландия ба қадри кофӣ ба назар нарасидааст. На ҳама идораҳои боварӣ аз рӯи ҳамон як қоидаҳо риоя карда шуданд, зеро на ҳама идораҳо дар филиал ё ташкилоти касбӣ муттаҳид карда шуданд. Ғайр аз он, мақомоти назоратӣ, ки иҷрои қоидаҳоро таъмин карда метавонист, мавҷуд набуд.[1] Пас аз он, Втт таъмин намуд, ки танзими дақиқ дар бораи идораҳои боварӣ ва ҳалли мушкилоти дар боло зикршуда таъмин карда шавад.

2. Мафҳуми пешниҳоди хидматҳои постисикалӣ

 Since the introduction of the Wtt in 2004, there have been regular amendments to this law. On November 6, 2018, the Dutch Senate adopted a new amendment to the Wtt. With the new Dutch Trust office supervision act 2018 (Wtt 2018), which entered into force on January 1, 2019, the requirements that trust offices have to meet have become stricter and the supervisory authority has more enforcement means available. This change has, among others, extended the concept of ‘providing of domicile plus’.  Under the old Wtt the following service was considered a trust service: пешниҳоди суроға барои шахси ҳуқуқӣ дар якҷоягӣ бо анҷом додани хизматрасониҳои иловагӣ. Ин аст, низ номида таъмини плюс domicile.

Пеш аз ҳама, бояд дарк кардани он муҳим аст, ки таъмини маҳдуди хона чӣ маъно дорад. Мувофиқи маълумоти Втт, таъмин намудани ҷои истиқомат мебошад бо фармоиш ё шахси ҳуқуқӣ, ширкат ё шахси воқеӣ пешниҳод кардани суроғаи почта ё суроғаи боздид, ки ба гурӯҳи таъминкунандаи суроға дохил намешавад. Агар корхонае, ки суроға пешниҳод мекунад, илова ба ин муқаррарот, хадамоти иловагиро иҷро кунад, мо дар бораи пешниҳоди domicile plus сухан меронем. Дар якҷоягӣ, ин фаъолиятҳо мувофиқи Вт ҳамчун як хадамоти эътимод ба ҳисоб мераванд. Хидмати иловагии зерини Wtt-и кӯҳна нигаронида шуда буданд:

  • додани маслиҳат ё расонидани кӯмак дар ҳуқуқи хусусӣ, ба истиснои иҷрои чорабиниҳои қабули онҳо;
  • додани маслиҳати андоз ё нигоҳубини эъломияҳои андоз ва хизматрасониҳои марбута;
  • иҷрои фаъолият оид ба таҳия, баҳодиҳӣ ё аудити ҳисоботи солона ё пешбурди маъмурият;
  • ба кор қабул кардани роҳбар барои шахси ҳуқуқӣ ё ширкат;
  • дигар намудҳои фаъолияти иловагӣ, ки бо фармоиши умумии маъмурӣ муқаррар карда шудаанд.

Таъмини мавқеъ дар якҷоягӣ бо иҷрои яке аз хадамоти иловагии дар боло зикршуда, хидмати эътимод дар назди Wtt-и кӯҳна ба ҳисоб меравад. Ташкилотҳое, ки ин комбинатсияи хидматро пешниҳод мекунанд, бояд мувофиқи Wtt иҷозат дошта бошанд.

Дар доираи Wtt 2018, хидматҳои иловагӣ каме тағир дода шуданд. Ҳоло он ба фаъолиятҳои зерин марбут аст:

  • додани маслиҳати ҳуқуқӣ ё кӯмак, ба истиснои иҷрои чорабиниҳои қабули онҳо;
  • пешбурди эъломияҳои андоз ва хизматрасониҳои ба онҳо марбут;
  • иҷрои фаъолият оид ба таҳия, баҳодиҳӣ ё аудити ҳисоботи солона ё пешбурди маъмурият;
  • ба кор қабул кардани роҳбар барои шахси ҳуқуқӣ ё ширкат;
  • дигар намудҳои фаъолияти иловагӣ, ки бо фармоиши умумии маъмурӣ муқаррар карда шудаанд.

Маълум аст, ки хидматҳои иловагӣ дар Wtt 2018 аз хадамоти иловагӣ зери Wtt-и кӯҳна чандон дур намешаванд. Таърифи маслиҳатдиҳӣ аз рӯи нуқтаи аввал каме васеътар шудааст ва пешниҳоди машварати андоз аз таъриф гирифта мешавад, аммо дар акси ҳол он қариб ба ҳамон хизматрасониҳои иловагӣ дахл дорад.

Бо вуҷуди ин, вақте ки Wtt 2018-ро бо Wtt-и кӯҳна муқоиса мекунанд, дар масъалаи таъмини плюс domicile як тағйироти бузурге дида мешавад. Мувофиқи банди 3 банди 4 банди 2018 банди XNUMX WT XNUMX, иҷрои фаъолият бидуни иҷозат дар асоси ин қонун манъ карда шудааст, ки он ҳам ба пешниҳод намудани суроғаи почта ё ҳам ба суроғаи боздид нигаронидашуда, ки дар ҳамин фасл зикр шудааст, нигаронида шудааст. б) таърифи хадамоти эътимод ва ҳангоми иҷрои хизматрасониҳои иловагӣ, ки дар ҳамин қисм гуфта шудааст, ба манфиати як шахс, як шахси воқеӣ, шахси ҳуқуқӣ ё ширкат.[2]

Ин манъкунӣ аз он сабаб ба вуҷуд омад, ки пешниҳоди хидматрасонӣ ва иҷрои хидматҳои иловагӣ аксар вақт пешниҳод мешавад дар амал ҷудо, ин маънои онро дорад, ки ин хидматҳоро як тараф иҷро намекунад. Ба ҷои ин, як тараф, масалан, хидматҳои иловагиро иҷро мекунад ва баъд мизоҷро бо ҷонибҳои дигар, ки дар он ҷой ҷойгир аст, тамос мегирад. Азбаски иҷрои хадамоти иловагӣ ва пешниҳоди хидматрасонӣ аз ҷониби як тараф анҷом дода намешавад, мо амалан дар бораи хадамоти эътимод тибқи Wtt-и кӯҳна сухан намегӯем. Ҳангоми ҷудо кардани ин хидматҳо, мувофиқи Wtt-и кӯҳна низ иҷозате талаб карда намешавад ва аз ин рӯ, ӯҳдадории гирифтани ин иҷозат пешгирӣ карда мешавад. Бо мақсади пешгирии ин ҷудошавии хадамоти эътимод дар оянда, ба моддаи 3 банди 4 банди 2018 w b Wtt XNUMX манъ карда шудааст.

3. Оқибатҳои амалии манъи ҷудо кардани хизматрасониҳои боварӣ

Мувофиқи Wtt-и кӯҳна, фаъолияти провайдерҳои хидматрасон, ки таъмини манзил ва иҷрои фаъолиятҳои иловагиро ҷудо мекунад ва ин хидматҳоро аз ҷониби тарафҳо иҷро мекунад, ба таърифи хадамоти эътимод дохил намешавад. Аммо, бо манъии моддаи 3 банди 4 банди 2018 Wtt XNUMX, инчунин барои тарафҳое, ки хадамоти эътимодиро ҷудо мекунанд, ин гуна фаъолиятро бидуни иҷозат манъ мекунад. Ин маънои онро дорад, ки ҷонибҳое, ки мехоҳанд фаъолияти худро бо ин тарз идома диҳанд, иҷозат талаб мекунанд ва бинобар ин таҳти назорати Бонки миллии Ҳолланд қарор мегиранд.

Ин мамнӯъ боиси он мешавад, ки дастраскунандагони хидмат мутобиқи Wtt 2018 ҳангоми иҷрои коре, ки ба ҳам манзил ва ҳам барои хидматрасонии иловагӣ нигаронида шудааст, хидматҳои бовариро пешкаш мекунанд. Аз ин рӯ ба провайдери хидматрасон иҷозати хидматҳои иловагӣ ва баъдан ворид кардани муштарии худ бо ҷониби дигар, ки сокини маҳалли зистро медиҳад, бидуни иҷозат тибқи Wtt иҷозат дода намешавад. Ғайр аз он, як провайдери хидматрасон аст бо роҳи ба даст овардани муштарӣ бо ҷонибҳои мухталиф, ки метавонанд маҳалли истиқомат пешниҳод кунанд ва хидматҳои иловагӣ бидуни иҷозат кор кунанд, ба ҳайси миёнарав амал кардан манъ аст.[3] Ҳатто ҳолатҳое ба назар мерасанд, ки ин миёнарав худи мавқеи худро пешниҳод намекунад ва ё хидматҳои иловагӣ иҷро намекунад.

4. Муроҷиат ба мизоҷон ба дастраскунандагони муайяни маҳалли истиқоматӣ

Дар амал, аксар вақт тарафҳое ҳастанд, ки хадамоти иловагӣ иҷро мекунанд ва баъдан муштариро ба провайдери мушаххаси маҳалли ҷойгиршавӣ равона мекунанд. Бар ивази ин муроҷиат, провайдери манзил аксар вақт ба ҷониби муштарие, ки мизоҷро муроҷиат кардааст, комиссия пардохт мекунад. Аммо, тибқи Wtt 2018, ҳоло иҷозат дода намешавад, ки дастраскунандагони хидмат ҳамкорӣ кунанд ва хидматҳои худро дидаву дониста ҷудо кунанд, то Wtt-ро пешгирӣ кунанд. Ҳангоми пешниҳоди хидматҳои иловагӣ ба муштарӣ, барои фиристодани ин мизоҷон ба таъминкунандагони мушаххаси маҳалли зист иҷозат дода намешавад. Ин маҳз маънои онро дорад, ки ҳамкории тарафҳо дар самти пешгирии ВТТ равона шудааст. Гузашта аз ин, ҳангоми гирифтани тавсиянома барои комиссия, маълум мешавад, ки байни ҷонибҳо ҳамкорӣ вуҷуд дорад, ки дар он хадамоти хидматрасонии эътимод ҷудо карда мешавад.

Мақолаи дахлдори Втт дар бораи иҷрои фаъолиятҳо нақл мекунад равона карда шудааст ҳам пешниҳод кардани суроғаи почта ё суроғаи боздид ва ҳангоми иҷрои хадамоти иловагӣ. Ёддошти тағйирот ба он ишора мекунад овардани мизоҷ дар тамос бо партияхои гуногун.[4] Wtt 2018 қонуни нав аст, бинобар ин дар айни замон нисбати ин қонун қарорҳои судӣ вуҷуд надоранд. Ғайр аз он, дар адабиёти дахлдор танҳо тағиротҳое, ки ин қонун ба миён меорад, муҳокима карда мешаванд. Ин маънои онро дорад, ки айни замон, ҳоло маълум нест, ки қонун дар амал чӣ тавр амал мекунад. Дар натиҷа, мо намедонем, ки дар айни замон амалҳо ба таърифи «равона кардан» ва «иртибот бо тамос» рост меоянд. Аз ин рӯ, айни замон гуфтан номумкин аст, ки кадом амалҳо маҳз ба манъи моддаи 3 банди 4 банди 2018 W bt Wtt XNUMX мувофиқат мекунанд. Аммо, итминон ҳосил аст, ки ин миқёси ноустувор аст. Истинод ба провайдерҳои мушаххаси маҳалли истиқомат ва гирифтани комиссия барои ин муроҷиатҳо ҳамчун ҷалби муштариён бо провайдери маҳалли ҳисобида мешавад. Тавсиядиҳии таъминкунандагони мушаххаси маҳалли истиқоматие, ки таҷрибаи хуб дорад, хатар эҷод мекунад, гарчанде ки муштарӣ аслан ба провайдери маҳалли истинод нест. Аммо, дар ин ҳолат як провайдери мушаххаси маҳалли зикршуда, ки муштарӣ дар тамос шуда метавонад, зикр карда мешавад. Эҳтимоли хуб вуҷуд дорад, ки ин ҳамчун «муошират кардани муштарӣ» бо провайдери domicile дида мешавад. Дар ниҳоят, дар ин ҳолат ба муштарӣ лозим нест, ки барои пайдо кардани як провайдери маҳалли худ саъй кунад. Ҳанӯз саволе дар бораи он меравад, ки оё мо ба мизоҷ ба саҳифаи пуркардашудаи Google ҷустуҷӯ шуда истодаем, ки "ба мизоҷ тамос мегирем". Сабаб дар он аст, ки дар ин сурат ягон таъминкунандаи мушаххаси мавқеи ҷойгиркунӣ тавсия дода намешавад, аммо дар ин маврид муассиса номҳои таъминкунандагони доми домилро ба муштарӣ медиҳад. Барои аниқ кардани он, ки кадом амалҳо ба доираи мамнӯъ мансубанд, муқаррароти ҳуқуқӣ бояд дар қонунҳои судӣ минбаъд таҳия карда шаванд.

5. Хулоса

Маълум аст, ки Wtt 2018 метавонад барои ҷонибҳое, ки хидматҳои иловагиро иҷро мекунанд, оқибатҳои ҷиддӣ дошта ва ҳамзамон мизоҷони худро ба тарафи дигар, ки метавонад доменро пешниҳод кунад, расонад. Зери Wtt-и кӯҳна, ин муассисаҳо ба доираи Вт дохил намешуданд ва аз ин рӯ тибқи Wtт иҷозат талаб намекарданд. Аммо, пас аз эътибор пайдо кардани Wtt 2018, дар онҷо ҷудокунии ба ном хидматрасонии эътимод мавҷуд аст. Аз он вақт инҷониб, муассисаҳое, ки фаъолиятҳоеро ҳам пешкаш мекунанд, ки ҳам ба пешниҳоди манзил ва ҳам ба хадамоти хидматҳои иловагӣ машғуланд, ба доираи СУ рост меоянд ва мувофиқи қонун бояд иҷозат гиранд. Дар амал, бисёр ташкилотҳое мавҷуданд, ки хидматҳои иловагиро иҷро мекунанд ва сипас муштариёни худро ба провайдери маҳалли ҷойгиршавӣ равона мекунанд. Барои ҳар як мизоҷе, ки муроҷиат мекунад, онҳо аз провайдери маҳалли зист комиссия мегиранд. Аммо, пас аз эътибор пайдо кардани Wtt 2018, барои провайдерҳои хидматрасон барои ҳамкорӣ кардан ва ҷудо кардани хидматҳо барои пешгирӣ кардани Втт иҷозат дода намешавад. Ташкилотҳое, ки дар ин замина кор мекунанд, бояд ба фаъолияти онҳо диққати ҷиддӣ диҳанд. Ин созмонҳо ду вариант доранд: онҳо фаъолияти худро танзим мекунанд ё ба доираи Wtt дохил мешаванд ва аз ин рӯ иҷозат талаб мекунанд ва таҳти назорати Бонки марказии Ҳолланд қарор доранд.

Тамос

Агар шумо пас аз хондани ин мақола ягон савол ё шарҳе дошта бошед, лутфан ба тамос бо хонум муроҷиат кунед. Максим Ходак, ҳуқуқшинос дар Law & More тавассути maxim.hodak@lawandmore.nl, ё оқои. Том Мевис, адвокат дар Law & More тавассути tom.meevis@lawandmore.nl, ё ба рақами +31 (0) 40-3690680 занг занед.

 

[1] К. Фриелинк, Toezicht Trustkantoren дар Nederland, Deventer: Wolters Kluwer Nederland 2004.

[2] Камерстуккен II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[3] Камерстуккен II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[4] Камерстуккен II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

саҳм