Чорабиниҳои қонунигардонии даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда ва маблағгузории терроризм дар Нидерландия ва Украина
Муқаддима
Дар ҷомеаи босуръати рақамисозии мо, хавфҳо нисбати шустушӯи пул ва маблағгузории терроризм торафт калонтар мешаванд. Барои ташкилотҳо донистани ин хатарҳо муҳим аст. Ташкилотҳо бояд мутобиқатро хеле дақиқ иҷро кунанд. Дар Нидерландия, ин махсусан ба муассисаҳое дахл дорад, ки аз ӯҳдадориҳое, ки аз Қонуни Ҳолланд дар бораи пешгирии шустушӯи пул ва маблағгузории терроризм (Wwft) сарчашма мегиранд, вобастаанд. Ин ӯҳдадориҳо бо мақсади ошкор ва мубориза бо шустушӯи пул ва маблағгузории терроризм гузошта шудаанд. Барои маълумоти бештар дар бораи ӯҳдадориҳое, ки аз ин қонун бармеоянд, мо ба мақолаи қаблии худ 'Мутобиқат дар бахши ҳуқуқии Ҳолланд' муроҷиат мекунем. Вақте ки ташкилотҳои молиявӣ ин ӯҳдадориҳоро иҷро намекунанд, ин метавонад оқибатҳои вазнин дошта бошад. Далели ин дар қарори Комиссияи Шикоятии Голландия оид ба тиҷорат ва саноат нишон дода шудааст (17 январи 2018, ECLI: NL: CBB: 2018: 6).
Қарори Комиссияи Нидерландия оид ба шикоят барои тиҷорат ва саноат
Ин парванда дар бораи як ширкати трастӣ мебошад, ки ба шахсони воқеӣ ва ҳуқуқӣ хидматҳои боварӣ мерасонад. Ширкати эътимод хидматҳои ӯро ба шахси воқеӣ, ки дар Украина амволи ғайриманқул дорад (шахси А) пешниҳод кардааст. Амволи ғайриманқул ба 10,000,000 доллари ИМА баробар буд. Шахси А ба шахси ҳуқуқӣ (шахси В) шаҳодатномаҳои портфели амволи ғайриманқул додааст. Саҳмияҳои ташкилоти B аз ҷониби як саҳмдори номинатсия аз шаҳрвандии Украина (шахси С) нигоҳдорӣ мешуданд. Аз ин рӯ, шахси С соҳиби ниҳоии бенефитсиари портфели амволи ғайриманқул буд. Дар лаҳзаи муайян, шахси C саҳмияҳои худро ба шахси дигар (шахси D) супурд. Шахси С бар ивази ин саҳмияҳо чизе нагирифтааст, онҳо ба шахси D ройгон интиқол дода шудаанд. Шахси А ба ширкати эътимод дар бораи интиқоли саҳмҳо иттилоъ дод ва ширкати боэътимод шахси D-ро ҳамчун соҳиби ниҳоии бенефитсиар амволи ғайриманқул таъин кард. Пас аз чанд моҳ, ширкати эътимод ба Шӯъбаи тафтишоти молиявии Голландия дар бораи якчанд амалиёт, аз ҷумла интиқоли саҳмияҳои қаблан зикршуда хабар дод. Ин вақте буд, ки мушкилот ба миён омаданд. Пас аз огоҳ шудан аз интиқоли саҳмияҳо аз шахси С ба шахси D, Бонки Миллии Ҳолланд ба ширкати боварӣ 40,000 500,000 евро ҷарима таъин кард. Сабаби ин риоя накардани Wwft буд. Тибқи гуфтаи Бонки Миллии Голландия, ширкати эътимод мебоист гумон мекард, ки интиқоли саҳмияҳо метавонад ба марбут ба шустушӯи пул ё маблағгузории терроризм рабт дошта бошад, зеро саҳмияҳо ройгон дар ҳоле интиқол дода шуданд, ки сандуқи амволи ғайриманқул ба маблағи зиёд арзиш дошт. Аз ин рӯ, ширкати эътимод мебоист ин амалиётро дар давоми чордаҳ рӯз, ки аз Wwft сарчашма мегирад, гузориш диҳад. Ин ҷиноят одатан бо ҷарима ба маблағи 40,000 евро ҷазо дода мешавад. Аммо, Бонки Миллии Нидерландия ин ҷаримаро ба миқдори XNUMX евро ба эътидол овард, зеро дараҷаи қонуншиканӣ ва собиқаи ширкати эътимод.
Ширкати эътимод парвандаро ба додгоҳ кашид, зеро вай боварӣ дошт, ки ҷарима ғайриқонунӣ таъин шудааст. Ширкати эътимод далел овард, ки ин амалиёт муомилае нест, ки дар Wwft тавсиф шудааст, зеро муомила гӯё аз номи шахси А амалиёт набудааст. Аммо, Комиссия акси дигар дорад. Ташаккули байни шахси A, шахси B ва шахси C бо мақсади пешгирӣ аз ситонидани эҳтимолии андоз аз ҷониби ҳукумати Украина сохта шудааст. Дар ин сохтмон шахси А нақши калидӣ дошт. Ғайр аз он, соҳиби ниҳоии бенефитсиарии амволи ғайриманқул тавассути интиқоли саҳмияҳо аз шахси С ба шахси D иваз карда шуд. Ин инчунин тағйири мавқеи шахси А-ро дар бар мегирифт, зеро шахси А дигар амволи ғайриманқулро на барои шахси С, балки барои шахси Д нигоҳ медошт. Шахси А бо муомила аз наздик алоқаманд буд ва аз ин рӯ муомила аз номи шахси А буд. Азбаски шахси А муштарии ширкати эътимод аст, ширкати боварӣ бояд дар бораи амалиёт гузориш диҳад. Ғайр аз он, Комиссия изҳор дошт, ки интиқоли саҳмияҳо як амалиёти ғайриоддӣ аст. Ин дар он аст, ки саҳмияҳо ройгон интиқол дода шуданд, дар ҳоле ки арзиши амволи ғайриманқул 10,000,000 долларро ташкил медод. Инчунин, арзиши амволи ғайриманқул дар якҷоягӣ бо дигар дороиҳои шахси С назаррас буд. Дар ниҳоят, яке аз директорони идораи эътимод қайд кард, ки муомила «хеле ғайриоддӣ» буд, ки ин ғарибии амалиётро эътироф мекунад. Аз ин рӯ, амалиёт шубҳа дар шустушӯи пул ё маблағгузории терроризмро ба вуҷуд меорад ва бояд фавран гузориш дода мешуданд. Аз ин рӯ, ҷарима қонунӣ таъин карда шуд.
Тамоми доварӣ тавассути ин истинод дастрас аст.
Чораҳои мубориза бо шустушӯи пул ва мубориза бо маблағгузории терроризм дар Украина
Парвандаи дар боло зикршуда нишон медиҳад, ки як ширкати эътимоди Ҳолланд метавонад барои амалиёте, ки дар Украина сурат гирифтааст, ҷарима шавад. Аз ин рӯ, қонуни Нидерланд инчунин метавонад ба ташкилотҳое, ки дар дигар кишварҳо фаъолият мекунанд, татбиқ карда шавад, ба шарте ки бо Нидерландия робита дошта бошад. Нидерландия бо мақсади ошкор ва мубориза бо шустушӯи пул ва маблағгузории терроризм баъзе тадбирҳоро амалӣ кард. Барои созмонҳои украиние, ки мехоҳанд дар дохили Нидерландия фаъолият кунанд ё барои соҳибкорони украинӣ, ки мехоҳанд дар Ҳолланд тиҷорат оғоз кунанд, риояи қонунҳои Ҳолланд душвор буда метавонад. Ин қисман ба он вобаста аст, ки Украина усулҳои гуногуни мубориза бо шустушӯи пул ва маблағгузории терроризмро дорад ва то ба ҳол чунин тадбирҳои густардаеро амалӣ накардааст, ки Нидерландия дорад. Бо вуҷуди ин, мубориза бо пулшӯӣ ва маблағгузории терроризм дар Украина як мавзӯи рӯзафзун шудааст. Он ҳатто ба як мавзӯи мубраме мубаддал гашт, ки Шӯрои Аврупо тасмим гирифт, ки дар самти қонунигардонии пулҳо ва маблағгузории терроризм дар Украина тафтишот оғоз кунад.
Соли 2017 Шӯрои Аврупо оид ба чораҳои мубориза бо шустушӯи пул ва мубориза бо маблағгузории терроризм дар Украина тафтишот гузаронидааст. Ин тафтишот аз ҷониби кумитаи махсус таъиншуда, яъне Кумитаи коршиносон оид ба баҳогузории чораҳои зидди қонунигардонии пул ва маблағгузории терроризм (MONEYVAL) анҷом дода шудааст. Кумита ҳисоботи натиҷаҳои худро моҳи декабри соли 2017 муаррифӣ кард. Ҳисоботи мазкур хулосаи чораҳои мубориза бо шустушӯи пул ва мубориза бо маблағгузории терроризмро дар Украина пешниҳод мекунад. Он сатҳи мутобиқат ба тавсияҳои Financial Action Task Force 40 тавсияҳо ва сатҳи самаранокии системаи мубориза бо шустушӯи пул ва мубориза бо терроризм дар Украинаро таҳлил мекунад. Дар гузориш инчунин тавсияҳо оид ба мустаҳкам кардани система оварда шудаанд.
Натиҷаҳои асосии тафтишот
Кумита якчанд натиҷаҳои асосии дар тафтишот баамаломадаро тавсиф кард, ки дар зер ҷамъбаст карда мешаванд:
- Коррупсия дар робита ба шустушӯи пул дар Украина хавфи марказӣ дорад. Коррупсия миқдори зиёди амалҳои ҷиноятиро ба вуҷуд меорад ва фаъолияти муассисаҳои давлатӣ ва низоми адлияи ҷиноиро халалдор мекунад. Мақомот хавфҳои коррупсияро медонанд ва барои коҳиш додани ин хатарҳо чораҳо меандешанд. Аммо, таваҷҷӯҳи мақомоти ҳифзи ҳуқуқ ба ҳадафи шустушӯи пул бо коррупсия танҳо акнун оғоз шудааст.
- Украина оқилона дарк кардани хатари шустушӯи пул ва маблағгузории терроризмро хуб дарк мекунад. Аммо, фаҳмиши ин хавфҳо дар соҳаҳои алоҳида, ба монанди хавфҳои наздисарҳадӣ, бахши ғайритиҷоратӣ ва шахсони ҳуқуқӣ такмил дода мешуд. Украина механизмҳои ҳамоҳангсозии миллӣ ва таҳияи сиёсатро барои бартараф кардани ин хатарҳо дорад, ки таъсири мусбӣ доранд. Соҳибкории сохта, иқтисоди пинҳонӣ ва истифодаи пули нақд бояд ҳанӯз ҳам ҳалли худро ёбад, зеро онҳо хавфи калони пулшӯиро таҳдид мекунанд.
- Шӯъбаи иктишофии молиявии Украина (UFIU) иктишофи молиявии дорои тартиби баландро тавлид мекунад. Ин мунтазам тафтишотро оғоз мекунад. Мақомоти ҳифзи ҳуқуқ инчунин аз UFIU иттилооти ҷосусиро барои дастгирии кӯшишҳои тафтишотии онҳо меҷӯянд. Аммо, системаи IT UFIU кӯҳна шуда истодааст ва сатҳи кормандон аз ӯҳдаи ҳаҷми зиёди кор баромада наметавонад. Бо вуҷуди ин, Украина барои боз ҳам беҳтар кардани сифати гузоришҳо чораҳо андешид.
- Пулзанӣ дар Украина ҳамчунон ҳамчун як идомаи дигар амалҳои ҷиноӣ дида мешавад. Тахмин зада мешуд, ки шустушӯи пулро танҳо пас аз ҳукми пешакӣ барои ҷинояти пешакӣ ба суд супоридан мумкин аст. Ҷазо барои шустушӯи пул низ нисбат ба ҷиноятҳои аслӣ камтар аст. Мақомоти Украина ахиран ба хотири мусодираи маблағҳои муайяне тадбирҳо оғоз карданд. Аммо, чунин ба назар мерасад, ки ин тадбирҳо пайваста татбиқ намешаванд.
- Аз соли 2014 Украина тамаркузи оқибатҳои терроризми байналмилалиро дорад. Ин асосан аз хатари Давлати Исломӣ (ДО) буд. Тафтишоти молиявӣ дар баробари ҳамаи тафтишоти марбут ба терроризм гузаронида мешаванд. Гарчанде ки ҷанбаҳои низоми муассир нишон дода шудаанд, заминаи ҳуқуқӣ ҳанӯз пурра ба стандартҳои байналмилалӣ мувофиқат намекунад.
- Бонки Миллии Украина (БМБ) хавфҳоро хуб дарк мекунад ва дар назорати бонкҳо усули мувофиқи хавфро истифода мебарад. Барои таъмини шаффофият ва аз назорати бонкҳо дур кардани ҷинояткорон саъйҳои калон ба харҷ дода шуданд. Бонки Миллӣ нисбат ба бонкҳо доираи васеи таҳримҳоро татбиқ кардааст. Ин боиси татбиқи самараноки чораҳои пешгирикунанда гардид. Аммо, мақомоти дигар такмили ҷиддии иҷрои вазифаҳои худ ва татбиқи чораҳои пешгирикунандаро талаб мекунанд.
- Аксарияти бахши хусусӣ дар Украина барои тасдиқи соҳиби бенефитсионии муштарии худ ба Феҳристи ягонаи давлатӣ такя мекунанд. Аммо, Бақайдгиранда кафолат намедиҳад, ки маълумоти шахсони ҳуқуқӣ ба онҳо пешниҳодшуда дуруст ё ҷорӣ мебошанд. Ин як масъалаи моддӣ ҳисобида мешавад.
- Украина умуман дар расонидан ва гирифтани кӯмаки мутақобилаи ҳуқуқӣ фаъол аст. Аммо, масъалаҳое, ба монанди амонатҳои пулӣ, ба самаранокии кӯмаки ҳуқуқии мутақобила таъсир мерасонанд. Шаффофияти маҳдуди шахсони ҳуқуқӣ ба иқтидори Украина оид ба расонидани кӯмак низ таъсири манфӣ мерасонад.
Хулосаҳои ҳисобот
Дар асоси ин гузориш, ба чунин хулоса омадан мумкин аст, ки Украина бо хатарҳои назарраси шустушӯи пул рӯ ба рӯ шудааст. Коррупсия ва фаъолияти ғайриқонунии иқтисодӣ таҳдиди асосии шустушӯи пул мебошанд. Гардиши нақдӣ дар Украина баланд аст ва иқтисоди сояро дар Украина афзоиш медиҳад. Ин иқтисоди сояафкан ба низоми молиявӣ ва амнияти иқтисодии кишвар таҳдиди ҷиддӣ дорад. Дар робита ба хатари маблағгузории терроризм, Украина ҳамчун кишвари транзитӣ барои онҳое, ки мехоҳанд ба ҷангиёни ДИ дар Сурия бипайванданд, истифода мешавад. Бахши ғайритиҷоратӣ аз маблағгузории терроризм осебпазир аст. Ин бахш барои интиқоли маблағҳо ба террористон ва созмонҳои террористӣ сӯиистифода шудааст.
Аммо, Украина барои мубориза бо шустушӯи пул ва маблағгузории терроризм чораҳо андешидааст. Қонуни нави мубориза бо шустушӯи пул / мубориза бо маблағгузории терроризм соли 2014 қабул карда шуд. Қонуни мазкур мақомотро барои муайян кардани хавфҳо талаб мекунад ва тадбирҳоро оид ба пешгирӣ ё коҳиш додани ин хавфҳо талаб мекунад. Тағиротҳо инчунин дар Кодекси мурофиаи ҷиноятӣ ва Кодекси ҷиноятӣ ворид карда шуданд. Ғайр аз он, мақомоти Украина хавфҳоро хуб мефаҳманд ва дар ҳамоҳангсозии дохилӣ дар самти мубориза бо шустушӯи пул ва маблағгузории терроризм самаранок мебошанд.
Украина аллакай дар самти мубориза бо шустушӯи пул ва маблағгузории терроризм қадамҳои калон гузоштааст. Бо вуҷуди ин, барои беҳбудӣ ҷой ҳаст. Баъзе камбудиҳо ва номуайянӣ дар чаҳорчӯбаи риояи техникии Украина боқӣ мондаанд. Ин чаҳорчӯб низ бояд ба стандартҳои байналмилалӣ мутобиқ карда шавад. Ғайр аз он, шустушӯи пул бояд ҳамчун як ҷинояти алоҳида баррасӣ карда шавад, на танҳо ҳамчун тавсеаи фаъолияти ҷиноӣ. Ин боиси таъқиби бештар ва ҳукми додгоҳ хоҳад шуд. Тафтишоти молиявӣ бояд мунтазам сурат гирад ва таҳлил ва баёнияи хаттии пулшӯӣ ва хавфҳои маблағгузории терроризм такмил дода шаванд. Ин амалҳо барои Украина дар самти шустушӯи пул ва маблағгузории терроризм амалҳои афзалиятнок ҳисобида мешаванд.
Тамоми гузориш тавассути ин истинод дастрас аст.
хулоса
Пулшӯӣ ва маблағгузории терроризм барои ҷомеаи мо хавфи калон доранд. Аз ин рӯ, ин мавзӯъҳо дар саросари ҷаҳон мавриди баррасӣ қарор мегиранд. Нидерландия аллакай якчанд тадбирҳоро оид ба ошкор ва мубориза бо шустушӯи пул ва маблағгузории терроризм амалӣ кардааст. Ин тадбирҳо на танҳо барои ташкилотҳои Голландия аҳамият доранд, балки метавонанд ба ширкатҳое, ки амалиёти фаромарзӣ доранд, низ дахл дошта бошанд. Wwft вақте мавҷуд аст, ки ба Нидерланд алоқа мавҷуд аст, чунон ки дар қарори дар боло зикршуда нишон дода шудааст. Барои муассисаҳое, ки ба доираи Wwft дохил мешаванд, донистани кӣ муштариёни онҳо барои риояи қонунҳои Нидерландия муҳим аст. Ин ӯҳдадорӣ метавонад инчунин ба субъектҳои Украина татбиқ карда шавад. Ин метавонад душвор бошад, зеро Украина то ба ҳол чунин чораҳои васеи қонунигардонии қонунигардонии даромадҳои пулӣ ва зиддитеррористиро ба монанди Нидерландия амалӣ накардааст.
Аммо, гузориши MONEYVAL нишон медиҳад, ки Украина барои мубориза бо шустушӯи пул ва маблағгузории терроризм чораҳо меандешад. Украина дар бораи шустушӯи пул ва хавфҳои маблағгузории терроризм фаҳмиши васеъ дорад, ки ин қадами муҳим мебошад. Бо вуҷуди ин, чаҳорчӯбаи ҳуқуқӣ ҳанӯз ҳам баъзе камбудиҳо ва номуайяниро дар бар мегирад, ки бояд ислоҳ шаванд. Истифодаи васеъи пули нақд дар Украина ва ҳамроҳии иқтисоди сояи калон барои ҷомеаи Украина хатари азимтаринро ба бор меорад. Украина бешубҳа дар самти мубориза бо шустушӯи пул ва маблағгузории зидди терроризм пешрафтро ба қайд гирифтааст, аммо барои такмил ҳанӯз ҷой дорад. Чаҳорчӯбаи ҳуқуқии Нидерланд ва Украина оҳиста ба ҳам наздик мешаванд, ки ин дар ниҳоят ҳамкории тарафҳои Ҳолланд ва Украинаро осон мекунад. То он вақт, барои чунин ҳизбҳо муҳим аст, ки бо чораҳои зидди қонунигардонии шустушӯи пул ва маблағгузории зидди терроризм аз чаҳорчӯба ва воқеиятҳои ҳуқуқии Ҳолланд ва Украина огоҳ бошанд.
